Descripción de las opciones Información sobre los informes fiscales en su 1099-B Este artículo está destinado a los operadores de opciones. Disculpe por favor la jerga de la opción Pero incluso los comerciantes de la opción del savviest pueden necesitar una poca ayuda en tiempo del impuesto. Si eso es tu, escucha. Permite configurar la escena. Está a mediados de febrero y estás mirando por encima de tu 1099. Justo allí, en tu 1099-B, manchas opciones de información Chocada La nueva información que estás viendo es cortesía de un cambio de regla que fue pateado durante años antes de finalmente aterrizar frente a los contribuyentes Comenzando con el año fiscal de 2014. Su realmente una cosa buena el IRS está buscando para hacer la negociación de opciones de informes fácil y directo. Por lo tanto, ahora que la información que necesita es fácilmente disponible, permite sumergirse en algunas de las demandas de informes. La cosa sobre las opciones es que hay opciones. Right Usted puede vender un contrato corto o comprarlo mucho tiempo. Usted puede conseguir asignado o usted puede ejercitar. Con tantas opciones, qué aspecto tiene el informe tributario? Escenario 1: compra de largo, luego vender Vamos a decir que compró un XYZ 17 de julio de 2015 92,5 contrato de opción de venta para las 5,30 el 24 de septiembre de 2014. A principios de febrero, A declinar y necesitabas saltar a la nave, vendiéndola por 1,16. Esta transacción es simple y directa. Su costo es de 5.30, más los costos de transacción, y sus ingresos son 1.16, menos los costos de transacción, que reflejará su 1099-B. Parece demasiado fácil, quizás Veamos lo que sucede si lo cambias y lo vendes corto. Escenario 2: Vender corto, luego comprar a cubierta Vaya por delante los comerciantes que pueden hacer frente al riesgo (usted sabe quién es usted), vender el contrato XYZ corto a las 5:30 y luego cerrar con una compra de 1,16. El IRS decidió hacer esta transacción un poco complicado, pero no te preocupes. Bueno, explique. Su 1099 va a mostrar una cantidad de ingresos de 4.14 (modificado por los costos de transacción) y una base de 0. Confundido Youre no el único. El IRS ordena que un comerciante con un contrato por escrito liquidado en efectivo informe sólo la ganancia o pérdida como producto. Su documento fiscal no reflejará los 5,30 o 1,16 cantidades, sólo su beneficio de 4,14 menos los costos de transacción. Ver, que wasnt demasiado malo. Si esto fue una pérdida, su importe de los ingresos sería negativo. Sólo para aclaración, GainsKeeper todavía va a mostrar la venta original y las cantidades de compra para que pueda entender cómo su 1099 calcula una ganancia o pérdida. Opciones de escritura Escribir una opción es hablar comerciante para vender un contrato de opción. Mientras que muchos comerciantes creen que el contrato se liquidará en efectivo si la posición está cerrada antes de la expiración, la verdad es que se puede asignar en cualquier momento. Si el contrato se ejerce o se asigna, se liquidará en el valor subyacente, no en efectivo. Las expiraciones de opciones son fáciles de reportar en el momento del impuesto. Al vencimiento del contrato, la prima y los costos de transacción pagados (para compradores de opciones) serán una pérdida. Los redactores de opciones obtendrán una ganancia igual a la cantidad del efectivo recibido (la prima menos los costos de transacción) para la venta del contrato. Ahora, algunas opciones que solía leer libros de Choose Your Own Adventure en la escuela primaria. Los informes fiscales sobre asignaciones y ejercicios son similares. Las opciones son limitadas (en mi gráfico, no en el mercado), y sólo hay cuatro caminos que puede tomar cuando se realiza un ejercicio o una asignación. Siga adelante: usted havethe subyacente en el precio de ejercicio. Coste de las acciones compró el precio de ejercicio menos la prima que recibió por el contrato (más / - los costos de transacción). Esencialmente, el contrato en sí mismo no será un elemento de línea de informe en su 1099 si el contrato fue ejercido / asignado. Su incorporado en su costo o procede, dependiendo de qué camino tomó. Quieres otro ejemplo Vamos a decir que compró un XYZ 17 de julio de 2015 100 llamar a 5, que se ejerció. El contrato está hecho. Sin embargo, no es gravable hasta que usted vende las acciones de XYZ. Cada vez que usted decide vender XYZ, su base es 100 más 5 (precio de ejercicio más la prima y más costos de transacción). Y tenga en cuenta que podría ser el día siguiente o 10 años más tarde. Preguntas Lets Connect Para hablar con un representante de Servicios Tributarios, llame de lunes a viernes, de 9 a. m. a 5:30 p. m. ET. Más sobre la cultura del dinero Podemos disfrutar con un gadget de electrónica codiciado, zapatos, o algún otro juguete cuando creemos que lo merecemos, pero las acciones de lujo cotizadas públicamente no. Un mayor enfoque en la salud y el bienestar está impulsando las ventas de productos como los purificadores de aire, con mucha gente pensando que estos dispositivos harán el aire de interior limpiador. El aire de Estados Unidos. LEER MÁS DE ESTA SERIE: La mayoría de nosotros chip en nuestra parte de los impuestos. Eso es lo que debemos a nuestra sociedad en funcionamiento. Pero también debemos a nuestro trabajo duro yo y nuestros planes para un cómodo. Ir al médico es un poco más barato. Especie de. Las personas elegibles cubiertas por un plan de seguro de salud de alto deducible (HDHP) pueden obtener deducciones de impuestos. Incluso durante los llamados años de oro, las normas fiscales pueden tener una forma divertida de masticar los ahorros de jubilación. Sin embargo, hay ciertas deducciones y estrategias. Manténgase conectado con nosotros: Últimos titulares Todas las historias Mercado Actualización Alimentación Dinero Cultura Alimentación Invertir Alimentación Comercialización Alimentación Retiro Opciones de alimentación Herramientas de alimentación FeedMoney Feed TD Ameritrade no proporciona asesoramiento fiscal. Le sugerimos que consulte con un profesional de planificación tributaria con respecto a sus circunstancias personales. El ejercicio de una posición de opción supone un cargo por ejercicio de 19,99. La volatilidad del mercado, el volumen y la disponibilidad del sistema pueden retrasar el acceso a la cuenta y las ejecuciones comerciales. El desempeño pasado de un valor o estrategia no garantiza resultados futuros ni éxitos. Las opciones no son adecuadas para todos los inversores, ya que los riesgos especiales inherentes al comercio de opciones pueden exponer a los inversores a pérdidas potencialmente rápidas y sustanciales. Comercio de opciones sujeto a revisión y aprobación de TD Ameritrade. Por favor lea Características y Riesgos de Opciones Estandarizadas antes de invertir en opciones. Documentación de apoyo para cualquier reclamación, comparaciones, estadísticas u otros datos técnicos serán suministrados a petición. La información no pretende ser un asesoramiento de inversión ni interpretarse como una recomendación o aprobación de ninguna inversión o estrategia de inversión en particular, y es sólo con fines ilustrativos. Asegúrese de entender todos los riesgos involucrados con cada estrategia, incluyendo los costos de comisión, antes de intentar colocar cualquier operación. Los clientes deben considerar todos los factores de riesgo relevantes, incluyendo sus propias situaciones financieras personales, antes de negociar. Miembro de TD Ameritrade, Inc. FINRA / SIPC. TD Ameritrade es una marca de propiedad conjunta de TD Ameritrade IP Company, Inc. y The Toronto-Dominion Bank. 2016 TD Ameritrade IP Company, Inc. Todos los derechos reservados. Se utiliza con permiso. Inconceivable. Taxes en Operaciones de opción día de impuestos está a la vuelta de la esquina, y para los comerciantes de opciones que significa que es mejor conocer íntimamente con el Anexo D de su declaración de impuestos. Esta es la forma en que usted reporta sus ganancias y pérdidas de capital para el año, y si yoursquore como la mayoría de los comerciantes de opciones, yoursquoll tienen un montón de corto plazo, y probablemente algunas ganancias de largo plazo, y las pérdidas de capital para hacer frente. Ahora, antes de que vayamos más lejos, recomiendo que cualquier persona que negocia opciones utilice un CPA o un profesional del impuesto para ayudar a preparar su vuelta. Sí, usted puede utilizar el software de preparación de impuestos si usted se siente confiado que yoursquove mantuvo una buena pista de todos sus oficios durante todo el año, pero si surgen preguntas sobre una transacción en particular puede ser dejado en su propia tratando de descifrar la respuesta. Con un CPA o profesional de impuestos a su lado, la mayoría de cualquier pregunta puede ser tratado con rapidez y facilidad. Así que, cómo tratar las opciones en su declaración de impuestos Bueno, primero importa si yoursquore un titular de opciones o un escritor de opciones. Letrsquos empezar por ver lo que el tratamiento tributario y los problemas son si yoursquore un titular de opciones. Impuestos para la opción Buyes Cuando usted posee opciones de poner o de llamada, hay esencialmente tres cosas que pueden suceder. En primer lugar, sus opciones pueden caducar sin valor, en cuyo caso la cantidad de dinero que pagó por la opción sería una pérdida de capital. Si se trata de una opción a largo plazo mantenida durante más de un año, la pérdida se consideraría una pérdida de capital a largo plazo en lugar de una pérdida a corto plazo. La segunda cosa que puede suceder es que puede vender su opción antes de la expiración, y la diferencia entre el precio que pagó por la opción y el precio que lo vendió es la ganancia o pérdida que debe informar sobre sus impuestos. La tercera cosa que puede suceder es que puede ejercer su puesto o opción de compra. En el caso de puts, puede ejercer la opción vendiendo sus acciones al escritor. En esta situación, restará el costo de la opción de venta del monto de la venta y su ganancia o pérdida será de corto o largo plazo dependiendo de cuánto tiempo haya mantenido las acciones subyacentes. Con las opciones de compra, realiza una llamada comprando el número designado de acciones del escritor de opciones. A continuación, agregue el costo de la opción de compra al precio que pagó por el stock, y esa es su base de costos. Entonces, cuando usted vende la acción de su ganancia o pérdida será corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo tiene las acciones. Impuestos para los escritores de la opción Si el suyo un escritor de las opciones, las reglas son diferentes, pero también caen básicamente en dos categorías principales. En primer lugar, si escribe una opción y esa opción expira sin ejercitarse, el pago de prima que recibió se convierte en una ganancia de capital a corto plazo. En segundo lugar, si usted escribe una opción de venta o de compra, y esa opción se ejerce, las transacciones se tratan de la siguiente manera: En el caso de una opción de venta que ejerció, como el escritor de que puso usted tiene que comprar la acción subyacente. Eso significa que puede reducir su base de costos para propósitos de impuestos por la cantidad que colectó para la opción de venta. En cuanto a las opciones de compra, tiene que agregar la prima recaudada al total de los ingresos de su venta, y la ganancia o pérdida se trata en el Anexo D de acuerdo a cuánto tiempo tuya poseía las acciones subyacentes. Ahora, hay muchas más consideraciones cuando se trata de las opciones y sus declaraciones de impuestos, pero al igual que tantos problemas con los impuestos, que deben tratarse sobre una base individual dada su situación fiscal específica. Es por eso que recomiendo encarecidamente el empleo de un profesional de impuestos para ayudarle a cabo, especialmente si sus operaciones de opciones incluyen caballos, mariposas, cóndores u otras posiciones que usted arenrsquot seguro de cómo explicar en ese Programa D. Top 5 Stocks para la recuperación Con el aumento Ganancias, un sólido balance y una nueva y poderosa línea de productos (todos a pesar de la recesión), estas cinco acciones tendrán una rentabilidad superior a la del mercado en el corto plazo. Obtener sus nombres here. Is opciones de comercio informó a IRS Más artículos Al igual que las estrategias de opciones de comercio, el tratamiento tributario de operaciones de opciones está lejos de ser simple. Bajo los nuevos requisitos de reporte de intermediarios, las transacciones de opciones ahora se informan al Servicio de Rentas Internas al cerrar la posición, incluyendo su base de costos y ganancias o pérdidas de capital. Tenga en cuenta que algunas transacciones de opciones tales como caballos, ventas cortas y ventas de lavado requieren tratamiento tributario especial y pueden resultar en una ganancia de capital reportable antes de que se cierre la posición. Valores cubiertos El IRS comenzó a exigir a los corredores para realizar un seguimiento de base de costos para las operaciones de seguridad a partir de 2011 con operaciones de capital. La negociación de opciones se agregó al requisito el 1 de enero de 2013. Cualquier transacción de opciones después de esa fecha tendrá la base registrada e informada al IRS en el Formulario 1099-B cuando se vendan esas opciones, incluyendo ganancias de capital calculadas en la transacción. Ganancias y pérdidas de capital Con los nuevos requisitos de información, su estado de cuenta de corredor y 1099-B separarán ganancias y pérdidas de capital a corto y largo plazo. Cualquier garantía mantenida durante un año o menos da como resultado una ganancia o pérdida de capital a corto plazo. Cualquier cosa mantenida durante un año permite una tasa más favorable de ganancias de capital a largo plazo, aunque la pérdida se trata de manera idéntica. Si después de combinar todas las ganancias y pérdidas durante el año fiscal, tiene una pérdida neta, puede cancelar hasta 3.000 por año contra otros ingresos y traspasar el resto a años fiscales futuros hasta agotar el exceso. Ventas constructivas Las ventas constructivas son transacciones que implican una seguridad apreciada tal que vendiendo la posición daría lugar a una ganancia si usted cerrara inmediatamente la posición. Las opciones del dinero son un ejemplo. Otra es cuando usted tiene una acción y comprar una opción para vender a más alto que el valor de mercado actual - comprar esa opción representa una venta constructiva. Usted debe darse cuenta de la ganancia en la fecha de la venta constructiva, y la transacción se informará al IRS. Al cerrar la posición, sólo informe un ingreso neto de la ganancia reconocida en la venta constructiva. Responsabilidad del contribuyente Si vende opciones adquiridas antes del 1 de enero de 2013, el corredor no puede reportar la venta al IRS. Sin embargo, todavía se requiere que informe la transacción cuando presenta su declaración de impuestos. Informe cada venta individual de opciones en el Formulario 8949, usando la parte apropiada para transacciones a corto y largo plazo. Transfiera los totales al Anexo D para calcular su ganancia o pérdida neta de capital para el año fiscal. Es un A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) copia de Copyright Zacks Investment Research En el centro de todo lo que hacemos es un fuerte compromiso con la investigación independiente y compartir sus descubrimientos rentables con los inversores. Esta dedicación a dar a los inversores una ventaja comercial llevó a la creación de nuestro probado Zacks Rank sistema de clasificación de valores. Desde 1986 casi triplicó el SampP 500 con una ganancia media de 26 por año. Estos rendimientos cubren un período de 1986-2011 y fueron examinados y atestiguados por Baker Tilly, una firma de contabilidad independiente. Visite el rendimiento para obtener información sobre los números de rendimiento mostrados anteriormente. Los datos de NYSE y AMEX tienen al menos 20 minutos de retraso. Los datos de NASDAQ tienen al menos 15 minutos de retraso.
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